ding_vF54n 追問

2019-09-25 13:13

但是我今天盤點(diǎn)那個(gè)固定資產(chǎn)不在，我也不知道它什么時(shí)候沒了

鄒老師 解答

2019-09-25 13:14

你好，那就補(bǔ)計(jì)提少計(jì)提的折舊，然后現(xiàn)在按固定資產(chǎn)盤虧處理就是了

ding_vF54n 追問

2019-09-25 13:19

就是當(dāng)它今個(gè)月不見，把以前的折舊補(bǔ)回來，是吧

鄒老師 解答

2019-09-25 13:22

你好，是的，是這個(gè)意思

ding_vF54n 追問

2019-09-25 13:25

老師如果有一部分資產(chǎn)，進(jìn)價(jià)1000，折舊完了，950，凈殘值50，怎么去做清理

鄒老師 解答

2019-09-25 13:35

你好，這個(gè)固定資產(chǎn)處置有收到處置價(jià)款嗎？

ding_vF54n 追問

2019-09-25 13:40

沒有，還沒賣。能不能全部計(jì)提完的

鄒老師 解答

2019-09-25 13:47

你好，可以全部計(jì)提完折舊的，也就是殘值率可以按0處理的

ding_vF54n 追問

2019-09-25 13:52

殘值是0，就可以沒有固定資產(chǎn)處理是吧，全部當(dāng)費(fèi)用，然后賣了收到的錢入營業(yè)外收入，是吧

鄒老師 解答

2019-09-25 13:53

你好，殘值是0，固定資產(chǎn)處置如果有處置價(jià)款是這樣做分錄
借； 累計(jì)折舊  ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款   ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；固定資產(chǎn)清理，貸；資產(chǎn)處置收益

ding_vF54n 追問

2019-09-25 13:58

老師，那像我剛才說的盤虧，固定資產(chǎn)好久沒有折舊，然后固定資產(chǎn)也不見了，怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-09-25 13:59

你好
補(bǔ)做折舊，借；以前年度損益調(diào)整等科目，貸；累計(jì)折舊
然后按盤虧處理
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 ，累計(jì)折舊，貸；固定資產(chǎn)
借；營業(yè)外支出，貸；；待處理財(cái)產(chǎn)損益

ding_vF54n 追問

2019-09-25 14:02

處理以前年度損益調(diào)整還有其他科目可以用嗎，好像沒設(shè)

鄒老師 解答

2019-09-25 14:05

你好，補(bǔ)計(jì)提以前年度的折舊，通過損益科目核算的需要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目核算的

ding_vF54n 追問

2019-09-25 14:10

老師有沒有說殘值率一定要多少，我很多固定資產(chǎn)很久了，而且很大不在，真折舊估計(jì)折舊完了，但是這樣我的固定資產(chǎn)怎么清理出來

鄒老師 解答

2019-09-25 14:14

你好，殘值率由企業(yè)估計(jì)確定，一般是0%-5%
固定資產(chǎn)不在的需要做固定資產(chǎn)處置處理的

ding_vF54n 追問

2019-09-25 14:21

但是我如果補(bǔ)計(jì)提折舊的話，早就計(jì)提折舊完了，然后現(xiàn)在想處置東西又不在

鄒老師 解答

2019-09-25 14:25

你好，之前少計(jì)提了折舊需要補(bǔ)計(jì)提折舊
然后固定資產(chǎn)不在了再做固定資產(chǎn)盤虧分錄就是了