胡萍18818579758 追問

2019-09-25 15:19

16年17年的自己公司開具的收據(jù)和一些報(bào)銷費(fèi)用，在19年怎樣補(bǔ)做相應(yīng)分錄呢

鄒老師 解答

2019-09-25 15:22

你好，費(fèi)用報(bào)銷，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目
收據(jù)的具體內(nèi)容是？

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 15:45

我們公司主要銷售藥酒口服液之類的，收據(jù)是收到對方支付的現(xiàn)金

鄒老師 解答

2019-09-25 15:48

你好，銷售藥酒口服液的現(xiàn)金收入這樣做分錄
借；庫存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 15:55

在做會計(jì)憑證匯總表的時(shí)候，2018年沒做賬，以前年度的期初額怎么找呢？

鄒老師 解答

2019-09-25 15:57

你好，需要把之前的賬務(wù)補(bǔ)齊，才會有以前年度的期初數(shù)的

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:10

之前的賬務(wù)做到了17年12月份，有賬本，18年沒做賬，18年不是每月都有發(fā)生現(xiàn)金交易，銀行流水賬也幾乎沒有，是直接補(bǔ)18年賬務(wù)，還是16年、17年、18年都可以在19年做以前年度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-09-25 16:12

你好，需要把18年的賬務(wù)在17年的基礎(chǔ)上補(bǔ)上才是的

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:17

把18年的賬務(wù)在17年的基礎(chǔ)上補(bǔ)齊的時(shí)候，16年、17年的單據(jù)是否可以在18年的賬務(wù)里面做以前年度損益調(diào)整，然后18年的單據(jù)繼續(xù)按照正常單據(jù)做賬

鄒老師 解答

2019-09-25 16:20

你好，16年、17年的單據(jù)是可以在18年的賬務(wù)里面做以前年度損益調(diào)整，然后18年的單據(jù)繼續(xù)按照正常單據(jù)做賬

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:24

謝謝老師的解答，方便留個(gè)**嗎，以后有什么問題可以請教您！

鄒老師 解答

2019-09-25 16:30

你好，學(xué)堂有規(guī)定不能提供個(gè)人聯(lián)系方式的，抱歉

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:40

好的，老師，再問一下，我們銷售的時(shí)候收的是現(xiàn)金，應(yīng)交增值稅方面怎么做分錄，藥酒類的稅率是多少，平常的制造業(yè)已經(jīng)17%降到13%了，現(xiàn)在酒類的有降嗎

鄒老師 解答

2019-09-25 16:42

你好，現(xiàn)在一般納稅人銷售酒類增值稅梳理是13%
借；庫存現(xiàn)金，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）