?氣球 追問

2019-09-27 08:38

增值稅142265.85，計算附加稅是多少

鄒老師 解答

2019-09-27 08:38

你好
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%

?氣球 追問

2019-09-27 08:46

內(nèi)賬，沒有做進項跟銷項，只計提了應交稅費，那附加稅做分錄的時候可以全部計提到稅金及附加嗎

鄒老師 解答

2019-09-27 08:47

你好，內(nèi)賬不需要計提附加稅，在實際繳納附加稅的時候這樣做分錄
借；稅金及附加，貸；銀行存款

?氣球 追問

2019-09-27 08:49

我們業(yè)務都是計提的，上月的票本月開，做賬還是做到上個月，所以連稅款也一起計提才正確吧，其實我也很糾結要不要每個月都計提，這樣好麻煩。

鄒老師 解答

2019-09-27 08:53

你好，內(nèi)賬可以不用計提，實際繳納計入稅金及附加
外賬就需要先計提，然后再扣繳了

?氣球 追問

2019-09-27 08:59

我現(xiàn)在是做8月份帳，實際開票繳納在9月份。8月份的賬務都是計提的

鄒老師 解答

2019-09-27 08:59

你好，內(nèi)賬不需要做計提稅金分錄，在9月份的時候做繳納稅款分錄就是了

?氣球 追問

2019-09-27 13:18

財務總監(jiān)要求計提，收入成本都是要計提。

鄒老師 解答

2019-09-27 13:19

你好，那你可以根據(jù)你單位總監(jiān)的要求做稅款計提分錄就是了

?氣球 追問

2019-09-27 13:22

老師能寫一下分錄嗎。

鄒老師 解答

2019-09-27 13:23

你好
計提，借；稅金及附加，貸應交稅費——某某稅款
繳納，借；應交稅費——某某稅款，貸；銀行存款

?氣球 追問

2019-09-27 13:25

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-27 13:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝