愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:13

需要抵扣認證么？

鄒老師 解答

2019-09-27 19:14

你好，這個不需要認證就可以全額抵扣的
認證了反倒只能按票面稅額抵扣而不是全額抵扣了

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:15

一般納稅人新公司剛買的辦公桌，電腦的，現(xiàn)在說是專票的話可以一次抵扣進項，不用計提折舊了么老師？

鄒老師 解答

2019-09-27 19:16

你好，你是直接計入費用核算，沒有通過固定資產(chǎn)核算是嗎？

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:18

我才問老師，要進入的固定資產(chǎn)的

鄒老師 解答

2019-09-27 19:18

你好，計入了固定資產(chǎn)，就需要計提折舊的

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:20

哦，那購買時開的專票可以一次性抵扣不分2年了吧

鄒老師 解答

2019-09-27 19:20

你好，進項稅額是一次性抵扣，不需要分兩年抵扣的

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:22

一般納稅人一次性抵扣稅額的分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2019-09-27 19:22

你好，借；固定資產(chǎn)，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:24

到月底，這些進項稅額要不要計提，結轉(zhuǎn)啊，分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2019-09-27 19:26

你好，需要這樣做結轉(zhuǎn)分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）

愿做菩薩那朵蓮 追問

2019-09-27 19:27

這是不是計提的分錄

鄒老師 解答

2019-09-27 19:31

你好，這個是結轉(zhuǎn)分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（或借方）
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅