卡布其諾 追問

2019-09-30 17:07

做工資表的時候是這樣，到時扣了社保的時候，公司也一并付款個人社保部分了呢

辜老師 解答

2019-09-30 17:12

那就計提社保的時候，包含個人部分計提，發(fā)放工資的時候，不用扣除個人社保

卡布其諾 追問

2019-09-30 17:13

能幫做下分錄么？包含金額部分

辜老師 解答

2019-09-30 17:24

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 21000
貸：應付職工薪酬——工資   21000
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）—單位部分  2035
      ××費用（管理/銷售等）—個人部分  1758
貸：應付職工薪酬——社保   3793
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 21000
貸：庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  21000
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保3793
貸：銀行存款或現(xiàn)金3793

卡布其諾 追問

2019-09-30 17:28

可是，老師，有張銀行回單。金額是19242呢

卡布其諾 追問

2019-09-30 17:29

一共兩張銀行回單，一張是19242，一張是3793呢

辜老師 解答

2019-09-30 17:39

19242是發(fā)放工資的嗎

辜老師 解答

2019-09-30 17:39

那就是你個人部分，是員工自己承擔的

卡布其諾 追問

2019-09-30 17:46

是呀，19242是實發(fā)的工資呢

辜老師 解答

2019-10-01 11:11

那你的賬務處理應該是這樣的
.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 21000
貸：應付職工薪酬——工資 21000
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） 2035
貸：應付職工薪酬——社保 2035
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 21000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 1758
       銀行存款19242
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 2035
其他應收款——社保(個人部分）1758
貸，銀行存款3793

卡布其諾 追問

2019-10-01 11:46

哦，老師。我還想問的是，比如7月份的社保，7月份計提，到8月份計提時候社保收據(jù)單才出來，那我們如何能保證7月份計提得社保金額跟8月份的社保收據(jù)金額一樣呢

卡布其諾 追問

2019-10-01 11:47

如果計提社保的金額跟8月份繳納的社保，有差異的話，如何做調整？

辜老師 解答

2019-10-01 14:57

有差異的話。你按差異金額調整就可以了