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送心意

劉老師

職稱注冊會計師

2016-03-11 16:13

請問是建安企業(yè)我金蝶財務(wù)軟件中工程施工、主營業(yè)收入和主營成本要進行項目核算怎么設(shè)置

劉老師 解答

2016-03-11 16:27

主要會計分錄舉例 
 
  1、簽訂建造合同后,收到客戶支付的工程預(yù)付款 
 
  借:銀行存款 
 
   貸:預(yù)收賬款 
 
  2、工程施工過程中,發(fā)生相關(guān)合同成本 
 
  借:工程施工(生產(chǎn)成本)-工程項目 
 
    或工程施工-間接費用 
 
    貸:應(yīng)付職工薪酬、庫存材料、累計折舊等 
 
  期末根據(jù)人工分配法或直接費用分配法把“工程施工-間接費用”分?jǐn)偟礁鞴こ添椖恐小?nbsp;
 
  3、收到客戶工程驗工計價單 
 
  借:應(yīng)收賬款 
 
   貸:工程結(jié)算 
 
  4、收到客戶撥付工程款 
 
  借:銀行存款 
 
   貸:應(yīng)收賬款 
 
  5、資產(chǎn)負債表日確認合同收入和支出 
 
  借:營業(yè)成本 
 
    工程施工——毛利 
 
   貸:營業(yè)收入 
 
  6、如果合同預(yù)計總成本將超過合同預(yù)計總收入,應(yīng)將預(yù)計損失立即確認為當(dāng)期費用 
 
  借:預(yù)計合同損失 
 
   貸: 預(yù)計損失準(zhǔn)備 
 
  7、工程竣工結(jié)算 
 
  借:工程結(jié)算 
 
  借或貸:工程施工-合同毛利 
 
   貸:工程施工-工程項目

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相關(guān)問題討論
你好,如果當(dāng)時按項目核算的就按項目分開就行,如果不是,可以按一定的比例(項目金額或收入金額等)分?jǐn)偤蠓珠_
2015-08-06 09:24:47
你好,可以在相關(guān)科目下面設(shè)置某某項目為明細科目,這樣就可以單獨核算這個項目了
2021-04-20 08:00:34
你好,這個就是每個項目分開
2020-06-27 10:18:43
你是設(shè)置科目的核算項目嗎?是新建的賬套嗎?
2019-05-10 12:22:17
改正,獨立核算。不然稅務(wù)會合并征稅,有時損失很大
2019-01-10 14:33:47
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