寧 追問(wèn)

2019-10-05 10:55

是截止到當(dāng)季度為止本年累計(jì)的利潤(rùn)總額，符合小型微利企業(yè)

鄒老師 解答

2019-10-05 10:58

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
第三季度企業(yè)所得稅=100萬(wàn)*5%+（截止到第三季度利潤(rùn)總額-100萬(wàn)）*10%—截止到第二季度為止利潤(rùn)總額本年累計(jì)*5%

寧 追問(wèn)

2019-10-05 12:40

假如去年有虧損，第二季度所交的企業(yè)所得稅的數(shù)，是本年截止第二季度為止累計(jì)的利潤(rùn)額減去了彌補(bǔ)的虧損，那我第三季度計(jì)提該怎么算

寧 追問(wèn)

2019-10-05 12:55

若第一季度有虧損，第二季度才開(kāi)始盈利

鄒老師 解答

2019-10-05 14:51

你好，截止到第三季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)是多少？之前年度沒(méi)有彌補(bǔ)的虧損是多少？是否符合小型微利企業(yè)條件？

寧 追問(wèn)

2019-10-05 15:03

符合小型微利企業(yè)。截止到第三季度利潤(rùn)總額本年累計(jì)是150萬(wàn)，去年的虧損6萬(wàn)第1-2季度已彌補(bǔ)，且第1-2季度已交所得稅5萬(wàn)，那第3季度該交所得稅多少？

鄒老師 解答

2019-10-05 15:05

你好，這種情況第3季度應(yīng)交所得稅=100萬(wàn)*5%+（150萬(wàn)-6萬(wàn)-100萬(wàn)）*10%—前兩個(gè)季度累計(jì)預(yù)交所得稅