華樣年華 追問

2019-10-06 11:15

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我是不是應(yīng)該做兩筆分錄，一筆是正常做只不過金額是負(fù)數(shù)，另一筆是你發(fā)的這個(gè)，對(duì)嗎？老師，我怎么感覺不太對(duì)昵

鄒老師 解答

2019-10-06 11:18

你好，正常來說是這樣做收入紅沖分錄
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
但是你單位沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，所以就把 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入換成了 利潤分配——未分配利潤 科目核算

華樣年華 追問

2019-10-06 11:25

華樣年華 追問

2019-10-06 11:25

老師，你看是不是這樣做

華樣年華 追問

2019-10-06 11:26

因?yàn)楹笃谝暾?qǐng)退稅

鄒老師 解答

2019-10-06 11:26

你好，因?yàn)槭钦{(diào)整跨年的收入，是不能直接通過主營業(yè)務(wù)收入科目調(diào)整的

華樣年華 追問

2019-10-06 11:27

你意思做一筆分錄就可以了？

鄒老師 解答

2019-10-06 11:28

你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目的單位，只需要做一筆這個(gè)調(diào)整分錄就可以了
借；利潤分配——未分配利潤 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
如果有以前年度損益調(diào)整科目的單位，是這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入

華樣年華 追問

2019-10-06 11:31

鄒老師 解答

2019-10-06 11:32

你好，是的，只需要做一筆這個(gè)分錄就是了

華樣年華 追問

2019-10-06 11:32

老師，你看對(duì)嗎。再麻煩下您，附加稅分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-10-06 11:33

你好，是這樣做調(diào)整分錄
附加稅沖銷這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；利潤分配——未分配利潤

華樣年華 追問

2019-10-06 11:34

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-06 11:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝