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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-06 16:01

你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益就是把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤(rùn)
借；本年利潤(rùn)，貸；管理費(fèi)用等科目
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就是把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借；本年利潤(rùn)  ，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
或相反分錄

熊貓 追問(wèn)

2019-10-06 16:03

收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制 我這樣理解您看對(duì)不：收付實(shí)現(xiàn)就是當(dāng)月花的錢就記錄 沒(méi)花的錢就不記錄 權(quán)責(zé)發(fā)生：只要預(yù)期每個(gè)月有的費(fèi)用支出 收入就要記錄

熊貓 追問(wèn)

2019-10-06 16:07

這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月嗎？

鄒老師 解答

2019-10-06 16:08

你好，不是這個(gè)意思
舉個(gè)例子：比如一次性支付1年的租金12萬(wàn)
收付實(shí)現(xiàn)制這樣做分錄，借；管理費(fèi)用等科目12萬(wàn)，貸；銀行存款等科目 12萬(wàn) （一次性計(jì)入費(fèi)用核算）
而權(quán)責(zé)發(fā)生制這樣做分錄，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用12萬(wàn)，貸；銀行存款等科目12萬(wàn)
按月攤銷，借；管理費(fèi)用等科目 1萬(wàn)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1萬(wàn) （權(quán)責(zé)發(fā)生制是每個(gè)月體現(xiàn)費(fèi)用金額1萬(wàn)，而不是一次性計(jì)入12萬(wàn)）

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你好，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2018-01-11 17:35:58
你好是的，先結(jié)轉(zhuǎn)損益之后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
2021-06-23 13:24:53
是的，要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的
2020-04-08 13:38:45
你好，正常情況是先結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤(rùn)，然后再?gòu)谋灸昀麧?rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)核算的
2020-03-25 12:05:12
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)前，是先結(jié)轉(zhuǎn)本期損益
2019-12-29 20:13:48
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