皆如愿 追問

2019-10-06 17:12

鄒老師 情況這樣的 ：小規(guī)模建筑服務(wù)公司 將租來的場地轉(zhuǎn)租給另一家地產(chǎn)公司 給其堆放雜物 現(xiàn)我公司開出增值稅普票23萬給 地產(chǎn)公司 簽有合同 問：1： 公司開出的普票23萬 做分錄時(shí) 那應(yīng)交稅費(fèi)是否按5%計(jì)算稅費(fèi)？即23萬/1.05*5%=10952.38 ?  2：公司這筆業(yè)務(wù)需要交印花稅的嗎？ 需要的話 求印花稅率求分錄?。?nbsp;3：開出的發(fā)票存根訂憑證后面需要復(fù)印合同做附件嗎？4：本季度未達(dá)到30萬 這么多的增值稅也免交嗎？其他附加稅也免交嗎？問的多 謝謝老師回答！！

鄒老師 解答

2019-10-06 17:16

你好
1，季度超過30萬需要按5%計(jì)算繳納增值稅，低于是免征增值稅的
2，需要繳納印花稅，印花稅稅率是千分之1，分錄是：借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款 
3，不需要復(fù)印合同作為附件
4，季度低于30萬是免征增值稅的，增值稅免征了那附加稅也是免征的

皆如愿 追問

2019-10-06 17:20

老師 印花稅是按總的23萬的千分之一計(jì)算嗎？票開出去了 但款還未收到 這個(gè)印花稅是不免的嗎？這月就必須繳納的嗎

鄒老師 解答

2019-10-06 17:22

你好，印花稅=（租入的含稅租金+出租的含稅租金）*千分之1
印花稅是簽訂租賃 合同就需要繳納，而與租金款項(xiàng)是否收到?jīng)]有關(guān)系的

皆如愿 追問

2019-10-06 17:32

老師 這個(gè)租入的含稅租金是我公司租到的場地的交付的租金嗎？這個(gè)怎么會(huì)有??？公司給我的就是和地產(chǎn)公司簽訂的合同哦

鄒老師 解答

2019-10-06 17:34

你好，先租入然后轉(zhuǎn)租的，那租入所支付的租金與出租所應(yīng)收取的租金都需要繳納租賃合同印花稅的

皆如愿 追問

2019-10-06 17:45

老師 不懂 之前也不知道公司有租這場地 現(xiàn)在拿出轉(zhuǎn)租給地產(chǎn)公司合同 那是不是這次就按 印花稅=（租入的含稅租金+出租的含稅租金）*千分之1 算就可以了？只要將租入的含稅租金合同取得就可以了？ 我看和地產(chǎn)公司的合同有寫著 我公司租賃期15年至20年 和地產(chǎn)公司租賃期是16年至19年底

鄒老師 解答

2019-10-06 17:46

你好，現(xiàn)在是按 （租入的含稅租金+出租的含稅租金）*千分之1 計(jì)算印花稅
之前沒有按這個(gè)計(jì)算的，需要補(bǔ)交少交的印花稅才是的

皆如愿 追問

2019-10-06 21:23

哎呦 越問越恐慌了~~這個(gè)補(bǔ)交少交的印花稅 怎么才是好呀 鄒老師 我也不懂 麻煩您就現(xiàn)在這個(gè)23萬的業(yè)務(wù) 該怎么做些的分錄 還請鄒老師都幫我做出來好吧?。?！需要老板提供什么資料的也請告知我 反正目前我就知道和地產(chǎn)公司合同就是簽的16年至19年底 一直未付過款未開過票 現(xiàn)在才開的票 而且還未收到款就只是開票給對方而已   非常感謝??！好怕哎~~

皆如愿 追問

2019-10-06 22:38

鄒老師 是不是您不能點(diǎn)擊回答了 是需要我再重新問您問題后您再能回答？不想自己猜疑中做這筆業(yè)務(wù) 錯(cuò)了也麻煩了 想得到您的認(rèn)可才敢做呢~

鄒老師 解答

2019-10-07 08:47

你好
按正確的計(jì)稅依據(jù)填寫申報(bào)表，去稅局大廳做更正申報(bào)，補(bǔ)交印花稅就是了 
23萬 收入的分錄
借；應(yīng)收賬款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（這個(gè)是根據(jù)開具的發(fā)票做分錄）
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；銀行存款等科目（這個(gè)是支付給對方的租金所取得的租金發(fā)票）

皆如愿 追問

2019-10-07 09:02

老師！補(bǔ)交印花稅會(huì)罰款嗎？需要帶什么資料？

鄒老師 解答

2019-10-07 09:03

你好，通常不會(huì)罰款，只是會(huì)有滯納金
需要帶的資料一般是：營業(yè)執(zhí)照，公章，財(cái)務(wù)報(bào)表，印花稅申報(bào)表