韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:47

增值稅和其他稅金在代開的時候就交了的吧，主要是這個不知道怎么處理

maize老師 解答

2019-10-08 12:48

你這個最后一欄也是0 ，也是不需要交稅

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:50

企業(yè)所得稅是需要交的吧

maize老師 解答

2019-10-08 12:53

需要看你是查賬還是核定

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:53

查賬征收

maize老師 解答

2019-10-08 12:56

查賬，看利潤，虧損不需要交，盈利才需要交

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:58

代開的算主營業(yè)務(wù)收入就有利潤，

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:59

代開的專票當(dāng)然已經(jīng)交稅了，該如何處理

maize老師 解答

2019-10-08 13:05

你沒有成本和費(fèi)用啊，只有收入啊

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 13:08

有成本和費(fèi)用，但是還是有利潤，

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 13:08

主要是不知道代開的時候已經(jīng)交了稅金，這部份該如何做賬報稅

maize老師 解答

2019-10-08 13:09

那就按這個利潤去交稅就可以，二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

maize老師 解答

2019-10-08 13:09

所得稅看的是利潤表，不是你單單開發(fā)票，那個申報，我上面不是說了么，填寫2行和第1行，最后一欄是0