靈希月 追問

2019-10-08 22:25

出現(xiàn)負(fù)數(shù)表示什么啊

靈希月 追問

2019-10-08 22:26

老師，麻煩您和我說下，哪些科目余額不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)好嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:26

出現(xiàn)負(fù)數(shù)表示您支付了貨款 對方?jīng)]有給您單位開具發(fā)票 
或者您支付的貨款比發(fā)票金額多

靈希月 追問

2019-10-08 22:27

如果發(fā)票先到，我還沒有支付是掛應(yīng)付賬款嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:28

如果發(fā)票先到，沒有支付是掛應(yīng)付賬款  
一般庫存現(xiàn)金 銀行存款 存貨 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 長期待攤費(fèi)用等科目不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)

靈希月 追問

2019-10-08 22:29

現(xiàn)在對預(yù)付，應(yīng)付，其他應(yīng)付，這些往來科目不太理解？

靈希月 追問

2019-10-08 22:30

如果我們房屋租金發(fā)票先到還沒有支付怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:30

預(yù)付一般是指沒有收到材料 接收勞務(wù) 先把款項(xiàng)支付給了對方
應(yīng)付是指收到材料接受勞務(wù) 收到發(fā)票 沒有支付款項(xiàng)
其他應(yīng)付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，如應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應(yīng)付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領(lǐng)取的工資等。

靈希月 追問

2019-10-08 22:32

如果我們一年房屋租金發(fā)票先到還沒有支付怎么做分錄？后期我想分月攤銷

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:34

收到發(fā)票
借:待攤費(fèi)用
貸:其他應(yīng)付款
按月攤銷
借:管理費(fèi)用
貸:待攤費(fèi)用
支付租金
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款

靈希月 追問

2019-10-08 22:35

不是應(yīng)付賬款嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:36

租金一般通過其他應(yīng)付款核算

靈希月 追問

2019-10-08 22:41

新會計(jì)準(zhǔn)則不是沒有待攤費(fèi)用了嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:47

有的單位軟件上還有這個(gè)會計(jì)科目 如果沒有的話 可以用長期待攤費(fèi)用暫代一下