?公司有?8種情況出現(xiàn):以下處理是否正確?求正解 1、已發(fā)貨,已開票,已收款(有發(fā)貨單、銷項(xiàng)發(fā)票、銀行回單)借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2、已發(fā)貨,已開票,未收款(只有發(fā)貨單、銷項(xiàng)發(fā)票)??借:應(yīng)收賬款-XX公司 ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 3、已發(fā)貨,未開票,未收款(只有發(fā)貨單) ???借:應(yīng)收賬款-XX公司 ?貸:庫(kù)存商品-發(fā)出商品 4、已發(fā)貨,未開票,已收款(只有發(fā)貨單、銀行回單) ??借:銀行存款 貸:庫(kù)存商品-發(fā)出商品 5、未發(fā)貨,已開票,未收款(只有銷項(xiàng)發(fā)票) ??借:應(yīng)收賬款-XX公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 6、未發(fā)貨,已開票,已收款(只有銷項(xiàng)發(fā)票、銀行回單) 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? 7、未發(fā)貨,未開票,已收款(只有銀行回單)?借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款-XX公司 8、未發(fā)貨,未開票,未收款(只有合同) 借:應(yīng)收賬款-XX公司 貸:合同負(fù)債
vfnm昔昔
于2019-10-09 00:00 發(fā)布 ??1916次瀏覽
- 送心意
董老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-09 08:20
公司收入確認(rèn)是什么,第三項(xiàng)應(yīng)該是驗(yàn)收確認(rèn)應(yīng)收和收入,估算增值稅。
第四項(xiàng)計(jì)入預(yù)收賬款。第五項(xiàng)不確認(rèn)收入,只確認(rèn)稅款。第六項(xiàng)計(jì)入預(yù)收。第八項(xiàng)不進(jìn)行處理
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反分錄或者使用紅字分錄都可以,對(duì)你的報(bào)表影響都是一樣的,沒(méi)有什么關(guān)系,只是表達(dá)的方式不同而已。
2019-01-06 09:36:04

如果是免稅的業(yè)務(wù),直接做
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2019-05-21 13:35:34

借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營(yíng)業(yè)外收入
是這樣處理的
2017-08-03 15:42:06

肖像和進(jìn)象是你發(fā)票上的稅額。
2022-03-27 14:54:47

你好
是不是還開了正數(shù)發(fā)票
2021-02-27 18:26:30
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