美一天 追問

2019-10-09 09:34

計提稅金只是計提稅金及附加嗎？增值稅需要計提嗎？

美一天 追問

2019-10-09 09:34

如果進(jìn)項大于銷項，還用計提稅金嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 09:43

你好，增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計提
如果進(jìn)項大于銷項，沒有增值稅，就不需要計提附加稅的

美一天 追問

2019-10-09 09:49

增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-10-09 10:02

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

美一天 追問

2019-10-09 10:21

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-10-09 10:31

你好，增值稅一般納稅人月末這樣結(jié)轉(zhuǎn)，如果有應(yīng)納稅額的情況下
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅