l*m 追問(wèn)

2019-10-09 14:50

老師，是不用計(jì)提是吧

宋生老師 解答

2019-10-09 14:51

你好!是的，可以不用計(jì)提。

l*m 追問(wèn)

2019-10-09 14:54

老師，外賬這邊繳納社保公積金和工資計(jì)提怎么做會(huì)計(jì)處理呢

宋生老師 解答

2019-10-09 14:55

你好！1、繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

2、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

3、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）

貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)  銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)