香菇?jīng)? 追問

2019-10-10 18:14

意思是說賣出的80萬過去，購入的時(shí)候花了60萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本就是結(jié)轉(zhuǎn)60萬嗎？

香菇?jīng)? 追問

2019-10-10 18:15

那公司購入貨物比銷售出去還多，結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)銷售對(duì)應(yīng)的成本，這樣不是一直都會(huì)有利潤了嗎？就要交企業(yè)所得稅了

鄒老師 解答

2019-10-10 18:22

你好，如果80萬的收入對(duì)應(yīng)的成本是60萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本就是60萬，而不是按收入80萬結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)只是針對(duì)銷售貨物的成本結(jié)轉(zhuǎn)，沒有銷售的在庫存商品期末余額體現(xiàn)的 
有利潤就需要繳納企業(yè)所得稅的

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 06:28

老師，結(jié)轉(zhuǎn)的成本是含稅還是不含稅呢？

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 06:33

老師，我還是不太明白結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么回事，結(jié)轉(zhuǎn)成本只結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期銷售貨物對(duì)應(yīng)的采購成本，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)只是不用繳納增值稅，但是沒有太多費(fèi)用票，一般都是要交企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:20

你好
如果購進(jìn)進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不含稅的
如果購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本是含稅的 
結(jié)轉(zhuǎn)成本只結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期銷售貨物對(duì)應(yīng)的采購成本，沒有銷售的庫存商品不需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本
有形成利潤就需要繳納企業(yè)所得稅的

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 08:32

這個(gè)購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)沒有抵扣怎么理解呢，一般產(chǎn)生銷售就有銷項(xiàng)，就會(huì)進(jìn)行用進(jìn)項(xiàng)抵扣呀？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:34

你好
1，如果購進(jìn)是取得專用發(fā)票，就會(huì)認(rèn)證
2，如果購進(jìn)是取得的普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)無法認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)就沒有抵扣的

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 08:38

老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的附件怎么做，是放成本統(tǒng)計(jì)表嗎？成本統(tǒng)計(jì)表怎么做，是統(tǒng)計(jì)當(dāng)期的采購入庫和當(dāng)期的銷售還是所有的采購和當(dāng)期的銷售？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:39

你好
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的附件是出庫單
出庫單是載明出庫數(shù)量，單位成本，金額信息的一種單據(jù)

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 08:40

是跟銷售分錄附的出庫單一樣的嗎？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:41

你好，銷售分錄后面是銷售發(fā)票，送貨單，收款回單等
而結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄后面是附上出庫單

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 08:44

老師，采購收到的送貨單是附在采購分錄后嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 08:44

你好，是的（采購收到的送貨單是附在采購分錄后面的）

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 09:05

有些沒有收到送貨單可以嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 09:13

你好，這個(gè)是需要找供應(yīng)商提供送貨單才是的

香菇?jīng)? 追問

2019-10-11 09:14

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-11 09:20

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝