王雙 追問

2019-10-11 09:35

私人單位

樸老師 解答

2019-10-11 09:40

貨收到你先不管，你付錢了就做借預付貸銀行，然后次月收到發(fā)票做借庫存貸預付
錢轉了票到了就做借庫存貸銀行，貨沒到你就單獨記一下就行，不用做分錄

王雙 追問

2019-10-11 10:23

你這個有點簡單吧！有正規(guī)點的嗎？

王雙 追問

2019-10-11 10:25

比如暫估呀！或者票根實務不符合呢？

樸老師 解答

2019-10-11 10:33

沒收到票可以先暫估入庫的

王雙 追問

2019-10-11 10:44

老師能具體說下分錄嗎？

樸老師 解答

2019-10-11 11:03

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

必須注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。

因此，首先應當按照上述規(guī)定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計算庫存商品發(fā)出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

收到發(fā)票后的處理：

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——**公司 等

王雙 追問

2019-10-11 11:09

還有貨到票已轉怎么一塊處理

樸老師 解答

2019-10-11 11:21

貨到了票收到了錢沒付？

王雙 追問

2019-10-11 11:28

票到錢已轉貨沒有收到

樸老師 解答

2019-10-11 11:36

這個我上面回復了，貨沒到你單獨記

樸老師 解答

2019-10-11 11:36

這個不用做分錄的哦

王雙 追問

2019-10-11 11:38

哦！

王雙 追問

2019-10-11 11:39

還有我想問下關于員工工資個稅的計提怎么做

樸老師 解答

2019-10-11 11:42

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雙 追問

2019-10-11 13:51

老師,你覺得像醫(yī)院這邊進貨供應商較多當然票有可能也不能及時收到要暫估那么多供應商怎么好區(qū)分或者說從賬上一眼能看出來哪些還沒有收到發(fā)票

樸老師 解答

2019-10-11 14:06

這個需要你自己做個表來設置的

王雙 追問

2019-10-11 14:06

你有好的建議嗎？

樸老師 解答

2019-10-11 14:24

這個只能做個表來單獨記一下