王雙 追問

2019-10-11 09:35

私人單位

樸老師 解答

2019-10-11 09:40

貨收到你先不管，你付錢了就做借預(yù)付貸銀行，然后次月收到發(fā)票做借庫存貸預(yù)付
錢轉(zhuǎn)了票到了就做借庫存貸銀行，貨沒到你就單獨(dú)記一下就行，不用做分錄

王雙 追問

2019-10-11 10:23

你這個(gè)有點(diǎn)簡單吧！有正規(guī)點(diǎn)的嗎？

王雙 追問

2019-10-11 10:25

比如暫估呀！或者票根實(shí)務(wù)不符合呢？

樸老師 解答

2019-10-11 10:33

沒收到票可以先暫估入庫的

王雙 追問

2019-10-11 10:44

老師能具體說下分錄嗎？

樸老師 解答

2019-10-11 11:03

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

必須注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，不存在進(jìn)項(xiàng)稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價(jià)格口徑暫估。

因此，首先應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計(jì)算庫存商品發(fā)出（包括說的銷售出庫）成本。編制會(huì)計(jì)分錄為：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

收到發(fā)票后的處理：

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款——**公司 等

王雙 追問

2019-10-11 11:09

還有貨到票已轉(zhuǎn)怎么一塊處理

樸老師 解答

2019-10-11 11:21

貨到了票收到了錢沒付？

王雙 追問

2019-10-11 11:28

票到錢已轉(zhuǎn)貨沒有收到

樸老師 解答

2019-10-11 11:36

這個(gè)我上面回復(fù)了，貨沒到你單獨(dú)記

樸老師 解答

2019-10-11 11:36

這個(gè)不用做分錄的哦

王雙 追問

2019-10-11 11:38

哦！

王雙 追問

2019-10-11 11:39

還有我想問下關(guān)于員工工資個(gè)稅的計(jì)提怎么做

樸老師 解答

2019-10-11 11:42

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雙 追問

2019-10-11 13:51

老師,你覺得像醫(yī)院這邊進(jìn)貨供應(yīng)商較多當(dāng)然票有可能也不能及時(shí)收到要暫估那么多供應(yīng)商怎么好區(qū)分或者說從賬上一眼能看出來哪些還沒有收到發(fā)票

樸老師 解答

2019-10-11 14:06

這個(gè)需要你自己做個(gè)表來設(shè)置的

王雙 追問

2019-10-11 14:06

你有好的建議嗎？

樸老師 解答

2019-10-11 14:24

這個(gè)只能做個(gè)表來單獨(dú)記一下