細(xì)心的斑馬 追問(wèn)

2019-10-11 13:12

老師，您好，我是小規(guī)模納稅人，今年 5月購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)200+280，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄我是直接做的，借：應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅(減免稅款）  480  貸：庫(kù)存現(xiàn)金  480這樣要得不

細(xì)心的斑馬 追問(wèn)

2019-10-11 13:15

7月有收入進(jìn)賬，發(fā)生了應(yīng)交增值稅，可以直接抵扣這個(gè)480嗎？

張艷老師 解答

2019-10-11 13:18

1、不能那樣做分錄的。
借：管理費(fèi)用  
貸：銀行存款等  
抵減增值稅時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

張艷老師 解答

2019-10-11 13:19

7月有收入進(jìn)賬，發(fā)生了應(yīng)交增值稅，可以直接抵扣這個(gè)480嗎？---可以的，需要填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。

細(xì)心的斑馬 追問(wèn)

2019-10-11 13:59

那之前已做了，并在7月報(bào)稅了呢，怎么處理呢

細(xì)心的斑馬 追問(wèn)

2019-10-11 14:01

當(dāng)時(shí)報(bào)稅時(shí)記得直接填 的-480可以不呢。

張艷老師 解答

2019-10-11 14:13

那之前已做了，并在7月報(bào)稅了呢，怎么處理呢---您之前是否已經(jīng)填寫(xiě)過(guò)申報(bào)表呢？

細(xì)心的斑馬 追問(wèn)

2019-10-11 14:18

因我是新手，現(xiàn)在都不記得了呢。怎么辦呢

張艷老師 解答

2019-10-11 14:21

那您查一下之前的申報(bào)表，是否有填寫(xiě)過(guò)減免稅明細(xì)表就知道了。
這個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
是在實(shí)際抵減填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，才做的。