老師你好,我們公司是小規(guī)模納稅人,咨詢服務(wù)業(yè),主營成本就是員工工資,我在計提工資的時候應(yīng)該怎么做分錄老師
李方方
于2019-10-12 09:51 發(fā)布 ??804次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2019-10-12 09:52
借勞務(wù) 成本貸應(yīng)付職工薪酬
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你好
1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
2022-03-28 09:39:15

答: 1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
1.發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2019-03-12 15:19:28

小規(guī)模納稅人對免征的增值稅做會計分錄的時候,可以直接將減免的增值稅計入營業(yè)外收入,不過建議企業(yè)在未確認(rèn)減免時,先做計提,在實(shí)際確認(rèn)減免后,做如下分錄,
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款,
貸:營業(yè)外收入-減免稅額。
2021-07-04 08:24:47

增值稅不用計提
2018-12-21 14:44:07

您好
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,
2020-10-20 15:36:43
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