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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-10-12 13:38

月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  
   貸：銀行存款                         
          其他收益/營業(yè)外收入

小脾氣 追問

2019-10-12 13:44

不清楚啊，你說的這個是有銷項的情況啊
結(jié)轉(zhuǎn)進項：
借：轉(zhuǎn)出未交增值稅       貸：進項稅額
計提加計抵減：
借：未交增值稅
   貸：其他收益
可是我本月沒有銷項，只有進項，怎么處理？

maize老師 解答

2019-10-12 13:46

沒有不做下面的 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進項稅額 只做這個

小脾氣 追問

2019-10-12 13:47

那我當(dāng)月進項的加計抵減額不計提了嗎？不是說可以留抵的嗎？

maize老師 解答

2019-10-12 13:49

這個是財政部給分錄，你做賬按財政局口徑做

小脾氣 追問

2019-10-12 13:50

我想說的是我當(dāng)月只有進項，計提加計抵減額怎么做分錄？

maize老師 解答

2019-10-12 13:51

不做  實際抵減才做分錄

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相關(guān)問題討論
進項轉(zhuǎn)出是費用還是存貨？
2019-03-28 15:55:43
你好 進項大于銷項的 不需要做會計分錄
2020-07-14 09:39:46
由于月末仍然是形成期末留底稅額的情形，是不需要做上面的分錄的。
2019-10-09 10:55:56
?你好? 1. 借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ? ?沒有進項稅； 那么你就按你實際發(fā)生的銷項稅去繳納即可 2；? 如果有進項稅那么月末做結(jié)轉(zhuǎn)即可 到時抵減了進項稅在做 余額繳納增值稅即可??
2021-07-23 17:04:24
借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅5，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅2，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅3 借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅3，貸應(yīng)交稅費～未交增值稅3 借，應(yīng)交稅費～未交增值稅3，貸，銀行存款3
2019-06-04 11:19:42
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