哈哈 追問(wèn)

2019-10-13 13:56

我家7－9月?tīng)I(yíng)業(yè)收入包括3%的稅才20000元，
借:銀行存款  20000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  19400
     應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 600
老師，這個(gè)分錄做完了之后，是不是還得計(jì)提，城建，教育附加，地方教育附加啥的，分錄咋做？
還有享受小規(guī)模增值稅返稅政策分錄咋記賬？

maize老師 解答

2019-10-13 13:57

你這個(gè)不需要繳稅么，那再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
 你這個(gè)返還啥情況，之前多交？

maize老師 解答

2019-10-13 13:58

是不是還得計(jì)提，城建，教育附加，地方教育附加啥的，分錄咋做？ 不做，不需要 交增值稅，不計(jì)提附加稅

maize老師 解答

2019-10-13 13:59

還有享受小規(guī)模增值稅返稅政策分錄咋記賬？ 你這個(gè)是啥情況，之前多交么？

哈哈 追問(wèn)

2019-10-13 14:03

不有政策說(shuō)小規(guī)模開(kāi)普票季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)，按50%稅額減征城建稅，免征教育附加，地方教育附加嗎？

哈哈 追問(wèn)

2019-10-13 14:04

我這情況，咋記賬

哈哈 追問(wèn)

2019-10-13 14:04

我季度才不到2萬(wàn)呀

哈哈 追問(wèn)

2019-10-13 14:05

用不用計(jì)提附加稅什么的

maize老師 解答

2019-10-13 14:06

沒(méi)有增值稅就沒(méi)有附加稅，你主稅沒(méi)有附加稅也沒(méi)有，財(cái)稅[2016]12號(hào)銷售額將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行