天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 17:39

請(qǐng)問老師，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄  借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸  勞務(wù)費(fèi)用  不需要人工填寫這個(gè)分錄    是月末財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)吧

鄒老師 解答

2019-10-13 17:50

你好，貸方是勞務(wù)成本，而不是勞務(wù)費(fèi)費(fèi)用
從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是需要手工錄入分錄的
從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)才是軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 17:56

那計(jì)提時(shí)直接   借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸   應(yīng)付職工薪酬 可以嗎

鄒老師 解答

2019-10-13 17:57

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)先計(jì)入勞務(wù)成本，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
如果計(jì)提就計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在沒有收入的情況下會(huì)導(dǎo)致有成本而沒有收入，會(huì)導(dǎo)致成本與收入不匹配的

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 18:03

哦，那就是每個(gè)月末都需要手工結(jié)轉(zhuǎn)，是吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 18:04

你好，是有收入的月份就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有收入的月份是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 18:07

那是每開票出去都要做  計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)？還是月末再一起做結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2019-10-13 18:08

你好，工資是按月根據(jù)工資表做計(jì)提分錄
結(jié)轉(zhuǎn)是有收入就結(jié)轉(zhuǎn)，沒有收入的月份不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 18:12

好的，知道了，還請(qǐng)問老師，勞務(wù)公司開票給異地建筑公司，但項(xiàng)目和勞務(wù)公司在一個(gè)地方，這種情況不需要預(yù)交稅款吧

鄒老師 解答

2019-10-13 18:14

你好，提供純勞務(wù)是不需要預(yù)交稅款的
提供建筑施工服務(wù)才需要預(yù)交稅款的

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 18:16

好的，知道了，還請(qǐng)問老師  殘保金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提分錄怎么做？

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 18:17

按什么比例計(jì)提？

鄒老師 解答

2019-10-13 18:20

你好
借；管理費(fèi)用      ，    貸；其他應(yīng)付款——?dú)埍＝?，工?huì)經(jīng)費(fèi)
殘保金  應(yīng)繳費(fèi)額＝（上年度單位在職職工總數(shù)×1.5%－上年度單位實(shí)際安排殘疾人數(shù)）×上年度本單位職工年平均工資
工會(huì)經(jīng)費(fèi)=工資薪金總額*2%

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 18:23

工資薪金是應(yīng)發(fā)工資還是扣除社保等的實(shí)發(fā)金額呢？

鄒老師 解答

2019-10-13 19:01

你好，這里的工資薪金總額是應(yīng)付工資，而不是扣除社保，公積金，個(gè)人所得稅之后的實(shí)發(fā)工資

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 19:53

還請(qǐng)教老師，如果以前月份多計(jì)提和多結(jié)轉(zhuǎn)，以后月份可以做相反的分錄沖回嗎？

鄒老師 解答

2019-10-13 19:55

你好，多計(jì)提可以做計(jì)提相反分錄沖銷多計(jì)提的

天使的夢(mèng) 追問

2019-10-13 20:03

那假如多結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么辦呢？

鄒老師 解答

2019-10-13 20:05

你好，也可以做多結(jié)轉(zhuǎn)的相反分錄沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的