橙子???? 追問

2019-10-13 20:58

記提的憑證是什么

莊老師 解答

2019-10-13 20:59

你好，是計(jì)提分錄，
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

橙子???? 追問

2019-10-13 21:00

那記提要不要付原始憑證？

莊老師 解答

2019-10-13 21:05

你好，要的，要附工資計(jì)算表，

橙子???? 追問

2019-10-13 21:19

發(fā)放的時(shí)候付員工簽字的就可以了吧？

莊老師 解答

2019-10-13 22:25

你好，是的，是這樣的，