魏無羨 追問

2019-10-14 10:58

工資不計提嗎

meizi老師 解答

2019-10-14 10:59

你好 你上面說的是社保的計提和繳納 所以我就只寫了社保的。工資也需要計提的：1. 計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

魏無羨 追問

2019-10-14 11:10

借：管理費用—社保費
         應(yīng)付職工薪酬—個人社保費
 貸：其他應(yīng)付款—某某人

魏無羨 追問

2019-10-14 11:10

如果是這樣的 那計提呢

魏無羨 追問

2019-10-14 11:11

借：管理費用
    貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
                                   —公司社保

魏無羨 追問

2019-10-14 11:12

是這樣嗎？

meizi老師 解答

2019-10-14 11:18

您好，請參考： 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金
  你寫的分錄不對

魏無羨 追問

2019-10-14 14:42

小規(guī)模納稅人的社保比例是多少公司交多少個人交多少

meizi老師 解答

2019-10-14 14:48

你好 這個要看當(dāng)?shù)乇壤?nbsp;各地的個人單位比例是有差別的 你可以去社保局官網(wǎng)查下