老師，我們是批發(fā)零售的一般納稅人，上個(gè)月我做了一次暫估庫(kù)存商品的分錄，借：庫(kù)存商品（暫估）貸：應(yīng)付賬款（暫估），上個(gè)月有收入，我月末做了暫估商品的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品（暫估），此時(shí)庫(kù)存商品余額為0，這個(gè)月我收到了購(gòu)進(jìn)商品的發(fā)票，我現(xiàn)在需要紅沖上個(gè)月暫估庫(kù)存商品的分錄，可是庫(kù)存商品余額是0，怎么辦，沒(méi)法紅沖

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-14 17:15

現(xiàn)在發(fā)票入庫(kù)的
借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)付貸庫(kù)存商品
然后紅沖成本做發(fā)票的結(jié)轉(zhuǎn)成本

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 17:17

老師，沒(méi)明白，就是不用紅沖暫估的庫(kù)存商品嗎？還是只是紅沖成本

郭老師解答

2019-10-14 17:20

你先入庫(kù)，然后做紅沖暫估的

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 17:29

老師，我紅沖上個(gè)月暫估的庫(kù)存商品嗎，還是上個(gè)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也要紅沖，我基礎(chǔ)差

郭老師解答

2019-10-14 17:29

先根據(jù)發(fā)票入庫(kù)
你看我第一個(gè)分錄

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 17:36

這個(gè)我明白，然后呢

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 17:37

第二個(gè)分錄沒(méi)明白

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 17:40

老師，第二個(gè)分錄和第三個(gè)分錄沒(méi)有看懂

郭老師解答

2019-10-14 17:43

第二個(gè)紅沖你的暫估的，

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 17:56

明白了，那第三個(gè)呢

郭老師解答

2019-10-14 18:00

沒(méi)寫(xiě)分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)，這個(gè)是紅沖暫估的成本
然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票庫(kù)存商品的

Lcat 追問(wèn)

2019-10-14 18:01

明白了，謝謝老師

郭老師解答

2019-10-14 18:17

不用客氣的，