我司三季度代開專票含稅價(jià)25200(收入24466.02+稅733.98)再無(wú)其他收入,交增值稅733.98,城建25.69,沒有教育附加及地方教育費(fèi)。這筆收入的會(huì)計(jì)分錄,附加稅費(fèi)的計(jì)提與減免分錄怎么做。謝謝
關(guān)瑩瑩
于2019-10-15 14:34 發(fā)布 ??707次瀏覽
- 送心意
艾秋娟
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-10-15 14:42
借:應(yīng)收賬款25200,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24466.02,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅733.98 計(jì)提稅金時(shí),借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加88.08,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建51.38,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加22.02,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加14.68,交稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建25.69,貸:銀行存款25.69,減免時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建25.69,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加22.02,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加14.68,貸:營(yíng)業(yè)外收入-減免稅收入:62.39
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你好!一般納稅人計(jì)提增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育附加 地方教育附加
2017-10-25 12:33:31

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額。
2019-07-02 11:02:17

同學(xué) 你好
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅額——地方教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
2018-12-09 15:56:54

您好,計(jì)提增值稅時(shí),借;現(xiàn)金或者銀行存款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。計(jì)提其他稅時(shí),借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi),應(yīng)交印花稅。計(jì)提社保時(shí),借;管理費(fèi)用-社保,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保。交稅費(fèi)時(shí)。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,應(yīng)付職工薪酬-社保,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2017-05-28 17:48:20

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交企業(yè)所得稅 -城市維護(hù)建設(shè)費(fèi) -教育費(fèi)附加 -地方教育附加 貸銀行存款
2015-12-02 09:36:27
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