小柒 追問

2019-10-15 17:02

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)


網(wǎng)上查的有這分錄。。不是很明白。。但我們實(shí)際是支付給銀行了。對(duì)方也紅字開票回來(lái)給我們了。怎銀行負(fù)數(shù)尼。

玲老師 解答

2019-10-15 17:05

你好  那是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 你紅沖一個(gè)意思  你退貨也應(yīng)給你退款才對(duì)

小柒 追問

2019-10-15 17:08

不是退貨。是發(fā)現(xiàn)票是開錯(cuò)了。重新再開給我們。不再支付款。
上月 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交-進(jìn) 貸 銀行  
就是不知道本月怎做賬    上月發(fā)票認(rèn)證了入賬，本月沖紅再收重開的票。

玲老師 解答

2019-10-15 17:19

1、收到紅字票

借：原材料（紅字）

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）

貸：應(yīng)付帳款（紅字）

已抵扣的進(jìn)項(xiàng)收到紅字發(fā)票如何寫會(huì)計(jì)分錄？

2、收到正確的發(fā)票

借：原材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付帳款

小柒 追問

2019-10-15 17:24

應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 這科目要體現(xiàn)出來(lái)嗎？
申報(bào)表附2，是不是選擇填寫“紅字專票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”？

玲老師 解答

2019-10-15 17:25

賬上做我發(fā)你的分錄   附表二填寫紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄

小柒 追問

2019-10-15 17:28

附表二20行的紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄？
進(jìn)轉(zhuǎn)就不用做分錄科目。。都是按上面的分錄做賬就可以？

玲老師 解答

2019-10-15 17:32

對(duì)的  附表二20行的紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出欄