Bonnie 追問(wèn)

2016-03-17 12:02

請(qǐng)問(wèn)什么為專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金

Bonnie 追問(wèn)

2016-03-17 14:39

土地使用權(quán)賬面價(jià)值200萬(wàn)，20年攤銷(xiāo)，每年攤10萬(wàn)元，已知甲公司取得土地使用權(quán)的有效期是50年，營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期是20年
請(qǐng)問(wèn)是填制資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表。
，40000每年；會(huì)計(jì)讓是按10萬(wàn)是不是調(diào)增6萬(wàn)。稅法是按土地使用權(quán)的有效期是50年攤銷(xiāo)，調(diào)整原因，是折舊年限稅會(huì)不一樣嗎？折舊方法是什么意思。

Bonnie 追問(wèn)

2016-03-18 10:16

生物醫(yī)藥制造業(yè)屬于專(zhuān)用設(shè)備制造業(yè)，稅收采取加速折舊，會(huì)計(jì)上部分采取加速折舊，會(huì)計(jì)上部分未采取加速折舊，會(huì)計(jì)折舊年限6年，2014年12月購(gòu)入當(dāng)月使用，360萬(wàn)，，稅法10年不考慮殘值，
2015年3月又購(gòu)入1件生產(chǎn)工具180萬(wàn)元，當(dāng)月使用，會(huì)計(jì)折舊折限5年（稅法折舊年限5年），企業(yè)所得稅分季預(yù)繳。
請(qǐng)問(wèn)這張表是正確的嗎

鄒老師 解答

2016-03-17 11:42

賬載金額900，稅收金額0，調(diào)整增加900就可以了

鄒老師 解答

2016-03-17 12:01

這個(gè)就是其中的一張附表，有相關(guān)業(yè)務(wù)就填寫(xiě)，沒(méi)有就不需要填寫(xiě)

鄒老師 解答

2016-03-17 12:30

本表適用于發(fā)生符合不征稅收入條件的專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)稅法、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2011〕70號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，以及國(guó)家統(tǒng)一企業(yè)會(huì)計(jì)制度，填報(bào)納稅人專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金會(huì)計(jì)處理、稅法規(guī)定，以及納稅調(diào)整情況。

鄒老師 解答

2016-03-17 18:22

如果會(huì)計(jì)折舊金額小于稅法規(guī)定每年折舊金額，是不需要調(diào)整的
如果超過(guò)才需要納稅調(diào)整增加
折舊年限有會(huì)計(jì)估計(jì)，稅法規(guī)定了一個(gè)最低折舊年限
折舊方法：比如直線法，年數(shù)總和法等