會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-10-15 18:01

就是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不按視同銷售做，對(duì)吧

玲老師 解答

2019-10-15 18:02

對(duì)的 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出因?yàn)橹苯佑涃M(fèi)用了 沒有入庫

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-10-15 18:03

如果入庫了，就得按視同銷售來做了？

玲老師 解答

2019-10-15 18:05

是的入庫了進(jìn)項(xiàng)可以抵 出庫就做銷項(xiàng)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-10-15 18:11

入庫了的話，就是借：管理費(fèi)用招待費(fèi)，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-10-15 18:12

這個(gè)銷項(xiàng)是按照成本價(jià)計(jì)算還是市場公允價(jià)計(jì)算

玲老師 解答

2019-10-15 18:16

你好  
 國稅函〔2008〕828號(hào)文件規(guī)定，企業(yè)視同銷售行為中屬于企業(yè)自制的資產(chǎn)，應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對(duì)外銷售價(jià)格確定銷售收入；屬于外購的資產(chǎn)，可按購入時(shí)的價(jià)格確定銷售收入，故管理費(fèi)用按購入價(jià)計(jì)算。