玄虎 追問(wèn)

2019-10-16 12:33

比如，我有一張5萬(wàn)的汽油進(jìn)項(xiàng)專票，運(yùn)輸單位是入運(yùn)輸成本的。價(jià)43103.45，稅6869.55。如果認(rèn)證了，沒(méi)抵扣，賬務(wù)怎么操作?

辜老師 解答

2019-10-16 12:58

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅貸，銀行存款

玄虎 追問(wèn)

2019-10-16 13:05

一張發(fā)票上的留抵稅額，次月抵扣時(shí)，必須一次抵扣完，還是可以分筆抵扣?

辜老師 解答

2019-10-16 13:07

是一次性抵扣的，下期銷項(xiàng)稅不夠的，可以留底的

玄虎 追問(wèn)

2019-10-16 13:14

已認(rèn)證沒(méi)抵扣的進(jìn)行稅，不是應(yīng)該做應(yīng)交稅費(fèi)-未抵扣稅金?

辜老師 解答

2019-10-16 14:21

認(rèn)證了就會(huì)形成進(jìn)項(xiàng)稅，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

玄虎 追問(wèn)

2019-10-16 14:35

老師，那么我上月留抵稅1000，這月銷項(xiàng)稅800。我可不可以只用700的進(jìn)項(xiàng)留底，交100的稅?

辜老師 解答

2019-10-16 15:14

留底1000 會(huì)自動(dòng)抵消這個(gè)月的銷項(xiàng)稅的