燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 17:08

那工程施工，跟工程結(jié)算如何對(duì)沖？？？

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 17:09

還有主營(yíng)業(yè)成本，如何結(jié)轉(zhuǎn)？？

bamboo老師 解答

2019-10-16 17:26

您單位用了工程結(jié)算科目？

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 17:32

是的，

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 17:33

工程結(jié)算，工程施工，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如何轉(zhuǎn)化？

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 17:34

成本歸集用工程施工，那不是要用工程結(jié)算科目對(duì)沖嗎？？

bamboo老師 解答

2019-10-16 17:42

有的單位簡(jiǎn)化的不用工程結(jié)算

bamboo老師 解答

2019-10-16 17:46

收到款項(xiàng)
借：銀行存款 
 貸：工程結(jié)算 
實(shí)際發(fā)生成本
借：工程施工—合同成本
貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬等 
開(kāi)具發(fā)票
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
工程施工—合同毛利 
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
對(duì)沖工程施工和工程結(jié)算 
借：工程結(jié)算
 貸：工程施工—合同成本
 —合同毛利

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:24

開(kāi)發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入成本，這個(gè)成本的數(shù)是按百分比確認(rèn)的嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:27

一般是根據(jù)完工百分比確認(rèn)

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:28

合同毛利這個(gè)數(shù)呢？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:30

根據(jù)收入減去成本啊

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:31

就是開(kāi)票收入，減去百分比法確認(rèn)的成本嗎

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:32

是的 開(kāi)票收入減去百分比法確認(rèn)的成本

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:35

簡(jiǎn)化做賬，不用工程結(jié)算，那是不是也不用工程施工？？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:35

工程施工要用的 不用工程結(jié)算跟合同毛利

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:36

那最后怎樣結(jié)轉(zhuǎn)工程施工這個(gè)科目？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:38

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:38

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:39

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:40

好的

燕燕 追問(wèn)

2019-10-16 18:40

預(yù)收賬款是不是也可以用應(yīng)收賬款代替？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:42

是的 預(yù)收賬款不多的企業(yè) 直接用應(yīng)收賬款科目代替