陳藺 追問

2019-10-17 07:58

有，已往月份收到時已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在收到已往月份的紅字發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:10

那以往月份的分錄怎么寫么

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:10

那以往月份的分錄怎么寫的 可以寫一下么

陳藺 追問

2019-10-17 08:11

借:庫存商品，進項稅額，貸:應(yīng)付賬款

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:12

借：庫存商品 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方藍字

陳藺 追問

2019-10-17 08:13

我們是購貨方

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:14

購貨方做沖減庫存商品 做上面的分錄

陳藺 追問

2019-10-17 08:19

前面的可以理解，但是后邊貸方:應(yīng)交稅費，應(yīng)交銷項稅額，這個為什么

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:20

借：庫存商品 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字
實在對不起 腦袋沒轉(zhuǎn)彎 把三級科目寫錯了 抱歉

陳藺 追問

2019-10-17 08:36

假如收到的負數(shù)發(fā)票，金額-910，稅額-90。我們作為購貨方的做賬明細麻煩老師幫我寫一下

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:37

借：庫存商品 -910
貸：應(yīng)付賬款 -1000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出   90

陳藺 追問

2019-10-17 08:38

好的，謝謝

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:38

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問 前面實在對不起

陳藺 追問

2019-10-17 08:41

還有一個問題，假如這個月銷項稅額100000，正數(shù)進項發(fā)票金額70000，收到負數(shù)發(fā)票稅額10000，那我這個月計算增值稅的時候應(yīng)該怎么算才對呢

bamboo老師 解答

2019-10-17 08:42

銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）=100000-(70000-10000)=40000