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老師，我想算7至9月的企業(yè)所得稅有效稅率=所得稅費用/利潤總額=（7-9月的利潤總額：4500000*25%+遞延所得稅負債：138601887.92）/利潤總額：4500000=31.05。是這樣算嗎？
kj_m9HHqoZ2A2qH
于2019-10-17 19:39 發(fā)布 ??1932次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2019-10-17 20:34
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該企業(yè)2020年年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債賬面金額均為零。2020年期末，企業(yè)應確認遞延所得稅資產(chǎn) 萬元；確認遞延所得稅負債 萬元。當期利潤表列示的所得稅費用應為 萬元。
答： 學員你好，老師計算后回復你
遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)，為啥不是延所得稅資產(chǎn)減遞延所得稅負債？這是啥道理？
答： 同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？
答： 您好 是的，理解是正確的。
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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