sue 追問

2019-10-18 15:47

計(jì)提工資呢？

宋生老師 解答

2019-10-18 15:48

你好！借管理費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬

sue 追問

2019-10-18 16:22

這樣應(yīng)付職工薪酬那里會(huì)有余額是嗎

宋生老師 解答

2019-10-18 16:25

你好！你發(fā)完工資就不會(huì)有余額了

sue 追問

2019-10-18 16:26

可以麻煩老師用金額舉例嗎？我始終搞出來有余額呢

宋生老師 解答

2019-10-18 16:28

你好！老師寫的沒意義啊。因?yàn)槔蠋煱l(fā)出來肯定是對的。
倒不如你把你的分錄帶金額發(fā)來看下，看哪兒有問題。

sue 追問

2019-10-18 16:45

計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資   5679（實(shí)發(fā)）
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  300
       應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  21
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  6000（應(yīng)發(fā)）

繳納社保（沒有進(jìn)行計(jì)提直接計(jì)入管理費(fèi)用）：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分） 600
       其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  300
貸：銀行存款

發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資  5679（實(shí)發(fā)）
貸：銀行存款/現(xiàn)金  5679（實(shí)發(fā)）

宋生老師 解答

2019-10-18 16:48

你好！你現(xiàn)在是覺得哪個(gè)有余額不對。

sue 追問

2019-10-18 16:57

原本計(jì)提時(shí)應(yīng)付職工薪酬為貸方6000
發(fā)放時(shí)為借方5679，那不是有余額嗎？以上分錄在實(shí)際工作當(dāng)中正確嗎？

宋生老師 解答

2019-10-18 17:02

你這個(gè)分錄本身有問題。
你看你的其他應(yīng)收款也是都在借方。
1借管理費(fèi)用-工資等 6000 貸應(yīng)付職工薪酬6000
2、繳納時(shí)：

借：管應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)600

其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)300

貸：銀行存款/現(xiàn)金 900

2、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)600

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)600

3、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）5979

貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)300
 銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）5679
 繳納個(gè)稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 21 貸銀行存款21