陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:22

4.存在暫時性差異 
2017年賬面價值=1020
2017年稅法計稅基礎(chǔ)=950
借：所得稅費用  17.5
貸：遞延所得稅負債  17.5

5.當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（3000+50+80+200+20-50）*25%=825
借：所得稅費用 835
遞延所得稅資產(chǎn)12.5+20=32.5
貸 應(yīng)交所得稅 825
遞延所得稅負債  17.5+25=42.5
6.當(dāng)期遞延所得稅  42.5-32.5
7.當(dāng)期所得稅費用 835

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:22

老師第四問到第七問  等你哈

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:23

你看一下，回復(fù) 你了。

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:32

老師第五題借貸不相等啊

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:37

平衡的，
借：所得稅費用 835
遞延所得稅資產(chǎn)12.5+20=32.5
貸 應(yīng)交所得稅 825
遞延所得稅負債 17.5+25=42.5

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:37

835咋來的

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:38

所得稅費用
應(yīng)交稅費-所得稅資產(chǎn)+所得稅負債

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:39

謝謝老師  還有一個題目

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:39

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:48

看圖片吧，這個題目

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:53

老師分母是不是應(yīng)該等于8%-7%呢

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:55

是的  8%-7%，我寫錯了，寫成1%了，抱歉