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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-18 18:15

1.存在暫時(shí)性差異
賬面價(jià)值=500-500*2/10=400
稅法價(jià)值=500-500/10=450
借:遞延所得稅資產(chǎn)  12.5
貸:所得稅費(fèi)用  12.5

2.存在暫時(shí)性差異
借:遞延所得稅資產(chǎn) 20
貸:所得稅費(fèi)用 20

3.存在 暫時(shí)性差異 
借“其他綜合收益   25
貸:遞延所得稅負(fù)債

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:22

4.存在暫時(shí)性差異 
2017年賬面價(jià)值=1020
2017年稅法計(jì)稅基礎(chǔ)=950
借:所得稅費(fèi)用  17.5
貸:遞延所得稅負(fù)債  17.5

5.當(dāng)期應(yīng)交所得稅=(3000+50+80+200+20-50)*25%=825
借:所得稅費(fèi)用 835
遞延所得稅資產(chǎn)12.5+20=32.5
貸 應(yīng)交所得稅 825
遞延所得稅負(fù)債  17.5+25=42.5
6.當(dāng)期遞延所得稅  42.5-32.5
7.當(dāng)期所得稅費(fèi)用 835

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:22

老師第四問到第七問  等你哈

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:23

你看一下,回復(fù) 你了。

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:32

老師第五題借貸不相等啊

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:37

平衡的,
借:所得稅費(fèi)用 835
遞延所得稅資產(chǎn)12.5+20=32.5
貸 應(yīng)交所得稅 825
遞延所得稅負(fù)債 17.5+25=42.5

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:37

835咋來的

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:38

所得稅費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅資產(chǎn)+所得稅負(fù)債

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:39

謝謝老師  還有一個(gè)題目

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:39

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:48

看圖片吧,這個(gè)題目

????????大膽????玖蔻專賣 追問

2019-10-18 18:53

老師分母是不是應(yīng)該等于8%-7%呢

陳詩晗老師 解答

2019-10-18 18:55

是的  8%-7%,我寫錯(cuò)了,寫成1%了,抱歉

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
您好,時(shí)間是一年半
2021-08-08 08:17:34
你好,題目可以再發(fā)一下嗎,沒看到題目
2021-08-06 23:30:58
請清晰描述問題(財(cái)會(huì)類)發(fā)起提問,老師看到問題后覺得擅長解答才會(huì)接手解答,謝謝合作!
2021-04-24 17:58:50
你好,很高興為你解答 你什么問題
2021-03-27 18:23:28
你好 合同造價(jià)10萬,完成了25%,25000 增值稅率9%,2250
2020-08-02 09:40:07
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