阿木容若 追問

2019-10-19 08:55

老師，這一項(xiàng)為什么不做預(yù)付賬款呢，之前有個(gè)老師說8月份借預(yù)付賬款，其他應(yīng)付帳款，借其他應(yīng)付帳款，貸銀行存款，9余份再進(jìn)行攤銷

江老師 解答

2019-10-19 08:57

因?yàn)槟愕陌l(fā)票已經(jīng)到了，直接可以計(jì)入長期待攤費(fèi)用了，如果是發(fā)票沒有到，后期發(fā)票到了，這個(gè)分錄是：
借：其他應(yīng)付款（或預(yù)付賬款）
貸：銀行存款
發(fā)票到了
借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款（或預(yù)付賬款）

阿木容若 追問

2019-10-19 09:02

哦哦，我8月份交的8月份就開了發(fā)票，所以就按照老師說的第一個(gè)直接計(jì)入待攤費(fèi)用哈去，那老師我們之前都是每個(gè)月交每個(gè)月的房租。比如7月就交7月的，沒有計(jì)入待攤費(fèi)用，就是借管理費(fèi)用，貸銀行存款，這樣是不是正確的

江老師 解答

2019-10-19 09:09

如果是一個(gè)月的費(fèi)用，可以直接計(jì)入管理費(fèi)用——租賃費(fèi)，如果是幾個(gè)月的費(fèi)用， 需要在長期待攤費(fèi)用科目進(jìn)行攤銷處理

阿木容若 追問

2019-10-19 09:11

好的，那老師我10月份交9月份物業(yè)，9月份是不是就是借應(yīng)付帳款，貸管理費(fèi)用，10月交費(fèi)收到發(fā)票在做借管理費(fèi)用，貸銀行存款呢

江老師 解答

2019-10-19 09:26

如果是10月份交9月份物業(yè)，是直接按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提9月份的物業(yè)管理費(fèi)，不管是否支付，屬于當(dāng)期的費(fèi)用，都是直接入賬，預(yù)提費(fèi)用，后期支付后取得發(fā)票，直接可以沖銷預(yù)提費(fèi)用，再按發(fā)票入賬

阿木容若 追問

2019-10-19 09:39

我是10月交的9月份的錢開的發(fā)票，那意思是我就直接10月份入賬嗎，9月可以不計(jì)提哈？

江老師 解答

2019-10-19 09:42

那你想這樣做也可以，直接計(jì)入費(fèi)用處理。

阿木容若 追問

2019-10-19 09:42

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-10-19 10:28

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