LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 10:53

附表一和附表二是在哪里

maize老師 解答

2019-10-19 10:54

你現(xiàn)在申報(bào)增值稅么，你申報(bào)界面截圖下，我框給你看

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 11:18

附表一和附表二都在增值稅申報(bào)表里的嗎

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 11:19

開票資料統(tǒng)計(jì)表是在哪里打開的

maize老師 解答

2019-10-19 11:20

是的，這個(gè)開票資料去開票系統(tǒng)抄稅界面有月度統(tǒng)計(jì)，你這個(gè)去打開就可以

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 11:28

這個(gè)是什么意思  企業(yè)所得稅  不是季度繳嗎  這個(gè)一年少于300萬(wàn)是按年繳的嗎

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 11:30

怎么還年納稅所得額少于300萬(wàn)就按照百分之五  不是一季度一繳企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2019-10-19 11:35

這個(gè)是季度預(yù)繳，年度匯算清繳，這個(gè)季度預(yù)繳就看申報(bào)表上面實(shí)際利潤(rùn)額這個(gè)一欄

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 12:23

季度預(yù)繳就是看申報(bào)表上面實(shí)際利潤(rùn)的這個(gè)填寫   那實(shí)際利潤(rùn)是不是要去科目余額表里的利潤(rùn)表里把這個(gè)數(shù)字抄下來(lái)的

maize老師 解答

2019-10-19 12:27

不是，這個(gè)是看利潤(rùn)總額-所得稅匯算清繳表上面彌補(bǔ)虧損，這個(gè)利潤(rùn)總額是會(huì)計(jì)賬簿上面的

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 12:31

老師 企業(yè)所得稅是怎么算的

maize老師 解答

2019-10-19 12:38

滿足小型微利話，實(shí)際利潤(rùn)額小于100萬(wàn)，實(shí)際交所得稅=實(shí)際利潤(rùn)額*5% 小于300萬(wàn)大于100萬(wàn)，是（100萬(wàn)*5%）+（實(shí)際利潤(rùn)額-100萬(wàn)）*10%二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 12:42

老師 你這些數(shù)字正確嗎 有沒(méi)有錯(cuò)的

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 12:49

老四 你給我講一下  實(shí)際利潤(rùn)額小于100萬(wàn)實(shí)際所得稅等于利潤(rùn)額乘以百分之五        小于300萬(wàn)大于100萬(wàn)是100萬(wàn)乘以百分之5     加實(shí)際利潤(rùn)減100萬(wàn)  什么意思啊

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 12:51

不是應(yīng)該是小于100萬(wàn)按照5百分之     大于100萬(wàn) 小于300萬(wàn)要按照百分之10來(lái)算的

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 12:51

？

maize老師 解答

2019-10-19 13:35

你那個(gè)圖上面也是這個(gè)算法啊，我發(fā)沒(méi)有問(wèn)題

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 13:42

對(duì)

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 13:42

那企業(yè)所得稅按季度繳是怎么個(gè)繳法

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 13:43

這個(gè)算法的企業(yè)所得稅是按照季度算法還是年度算法的

maize老師 解答

2019-10-19 13:46

我回復(fù)是季度預(yù)繳，年度也是這個(gè)優(yōu)惠算法

LSCAi 追問(wèn)

2019-10-19 13:49

季度預(yù)繳 為什么是年收入100萬(wàn) 和三百萬(wàn)比較   一個(gè)季度還沒(méi)到1年怎么能用一年的300萬(wàn)和二百萬(wàn)比較

maize老師 解答

2019-10-19 13:54

總局回復(fù)5.小型微利企業(yè)在預(yù)繳時(shí)可以享受優(yōu)惠嗎？

  答：符合條件的小型微利企業(yè)，在預(yù)繳時(shí)可以享受稅收優(yōu)惠政策，年度結(jié)束后，再統(tǒng)一匯算清繳，多退少補(bǔ)。

  6.預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，如何享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？

  答：從2019年度開始，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)可直接按當(dāng)年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應(yīng)納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè)，與此前需要結(jié)合企業(yè)上一個(gè)納稅年度是否為小型微利企業(yè)的情況進(jìn)行判斷相比，方法更簡(jiǎn)單、確定性更強(qiáng)。具體而言，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）文件第二條中“全年季度平均值”的計(jì)算公式，計(jì)算截至本期申報(bào)所屬期末的季度平均值；應(yīng)納稅所得額指標(biāo)暫按截至本期申報(bào)所屬期末不超過(guò)300萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。