梁╱梨渦淺笑 追問

2019-10-19 14:30

這個小規(guī)模跟一般納稅人有區(qū)別不

鄒老師 解答

2019-10-19 14:34

你好，有區(qū)別，一般納稅人是這樣做分錄
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

梁╱梨渦淺笑 追問

2019-10-19 14:50

我還是不太明白老師，那我應該放在哪個明細科目

鄒老師 解答

2019-10-19 14:54

你好，一般納稅人減免的時候計入  應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 明細科目

梁╱梨渦淺笑 追問

2019-10-19 14:57

現(xiàn)在是小規(guī)模呢

鄒老師 解答

2019-10-19 15:01

你好，正常來說小規(guī)模減免的稅款只需要計入應交稅費——應交增值稅借方，如果軟件要求必須設置三級明細，你可以增加三級科目計入應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模應交增值稅）核算