遇見? 追問

2019-10-21 19:29

你好，我們公司租物業(yè)的房子用于員工宿舍，物業(yè)一直沒有給開發(fā)票，會計就暫估入賬，借:長期待攤費用 貸:預付賬款，還計提了攤銷，借:主營業(yè)務成本 貸:長期待攤費用  ，后期發(fā)票來了以后我應該怎么入賬呢？

遇見? 追問

2019-10-21 19:32

而且我之前不知道，用于職工福利的專票是不能抵扣的，當發(fā)票到手后我就借:長期待攤費用   應交稅費-進項 貸:銀行存款，還計提了攤銷，這樣做對嗎，不對的話我應該怎么樣做呢？

月月老師 解答

2019-10-21 19:34

你好，第一個問題，發(fā)票來了以后，把之前的暫估分錄沖掉，重新記賬。第二個問題，是需要做進項稅額轉出的。

遇見? 追問

2019-10-21 19:41

重新記賬話，是借:長期待攤費用 貸:銀行存款還是計入管理費用-服務費比較好呢？

遇見? 追問

2019-10-21 19:42

之前的會計還計提了攤銷呢

遇見? 追問

2019-10-21 19:43

是管理費用-福利費

遇見? 追問

2019-10-21 19:43

打錯了，不好意思哈

月月老師 解答

2019-10-21 20:59

你好，管理費用-福利費是最好的。

遇見? 追問

2019-10-22 10:12

你好，那么計入管理費用后，還能計提攤銷嗎？

月月老師 解答

2019-10-22 10:30

你好，計入管理費用-福利費后就不能計提攤銷了。要不你就還繼續(xù)攤銷，不改福利費了，以后再有房租走福利費，就是做一筆進項稅額轉出就可以了。