超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:32

確認(rèn)收入？？我們是這樣的情況，就是工程還沒(méi)完工，工地工人的工資也沒(méi)有結(jié)，但是有工程款進(jìn)來(lái)，造成我的企業(yè)所得稅很高，就是我的工人工資先結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

月月老師 解答

2019-10-21 14:34

你好，工程款進(jìn)來(lái)，你可以按照按照進(jìn)度或者合同金額的比例結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:36

呃呃，就是按比例我先結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，等工程竣工后再支付工人工資拿勞務(wù)發(fā)票做賬是沒(méi)有問(wèn)題的吧？

月月老師 解答

2019-10-21 14:38

你好，勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，你先暫估，你想結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，就先暫估多少，然后匯算清繳前沖銷(xiāo)，然后用發(fā)票入賬。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:38

我計(jì)提的時(shí)候是按比例計(jì)提的，借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工-勞務(wù)成本。這樣做對(duì)嗎？需要附什么憑證嗎？

月月老師 解答

2019-10-21 14:41

你好，可以附一個(gè)暫估成本的內(nèi)部單據(jù)的。記得一定要沖紅的。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:46

可以不附嗎？我沒(méi)做過(guò)不會(huì)做，我剛剛那分錄那樣做是可以的嗎老師

月月老師 解答

2019-10-21 14:47

你好，是可以的，可以不附的。就是記得沖回就行。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:48

不附還要沖回什么？

月月老師 解答

2019-10-21 14:50

你好，這個(gè)成本屬于暫估，按照原分錄負(fù)數(shù)沖紅。最后以發(fā)票的金額為準(zhǔn)的。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:51

我剛剛那樣做，做了兩步分錄，具體是哪一步需要沖紅呢？不是勞務(wù)成本是本來(lái)就需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎

月月老師 解答

2019-10-21 14:53

你好 ，兩步都是需要沖紅的。計(jì)提多少?zèng)_紅多少，然后按照勞務(wù)發(fā)票做分錄。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 14:55

就是說(shuō)兩步都沖紅了，那我拿到勞務(wù)發(fā)票就直接做，借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:銀行存款嗎？那只做這一步相當(dāng)于成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)呀？？

月月老師 解答

2019-10-21 14:56

你好，然后再
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工—?jiǎng)趧?wù)成本

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 15:00

借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬這步就不要了嗎？拿到發(fā)票，就做賬借:工程施工-勞務(wù)成本，貸:銀行存款，然后結(jié)轉(zhuǎn)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工-勞務(wù)成本？?jī)刹酵瓿桑?/p>

月月老師 解答

2019-10-21 15:02

你好，要的，還是兩步完成的。

超級(jí)的水杯 追問(wèn)

2019-10-21 15:05

那不是就是三步了嗎？我不是很明白，不然老師你把我沖紅前面那兩步?jīng)_紅之后，拿到勞務(wù)發(fā)票應(yīng)該做的所有分錄都寫(xiě)給我可以嗎？

月月老師 解答

2019-10-21 15:07

你好
目前暫估
借：工程施工-勞務(wù)成本
貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工-勞務(wù)成本

沖紅：（按照暫估金額沖紅）
借：工程施工-勞務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：銀行存款 負(fù)數(shù)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸:工程施工-勞務(wù)成本 負(fù)數(shù)
 
取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票（按照發(fā)票金額）
借：工程施工-勞務(wù)成本
貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工-勞務(wù)成本