去年的所得稅多計提了500，怎么做分錄？我的軟件里沒有以前年度損益調(diào)整科目，謝謝

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-10-22 12:42

您好
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸；利潤分配-未分配利潤

嘟嚕嘟嚕追問

2019-10-22 12:44

做相反分錄？不是金額用負數(shù)？

bamboo老師解答

2019-10-22 12:48

做計提時候相同的紅字分錄怕您不能理解所以用了相反的
借：利潤分配-未分配利潤借方紅字
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸方紅字

嘟嚕嘟嚕追問

2019-10-22 12:50

這兩個方法都可以用嗎？有沒有規(guī)定必須用那個方法？謝謝

bamboo老師解答

2019-10-22 12:52

正規(guī)的應(yīng)該用第二個

嘟嚕嘟嚕追問

2019-10-22 12:53

好的，謝謝

bamboo老師解答

2019-10-22 12:53

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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