城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 16:57

開(kāi)票軟件上“防水工程款”可以選擇的是嗎？

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 16:58

老師，我們公司承包了外地防水工程的，現(xiàn)在對(duì)方要求開(kāi)票，進(jìn)度工程款給他們，然后他們才支付款項(xiàng)。我們可以直接開(kāi)發(fā)票嗎？

月月老師 解答

2019-10-22 17:01

你好，可以開(kāi)具發(fā)票的，要備注項(xiàng)目名稱(chēng)和項(xiàng)目地點(diǎn)。

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:02

那不用到工程所在地繳納稅款之后，可以直接開(kāi)票是吧

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:02

還有一個(gè)東西啊，外經(jīng)證的作用是什么啊

月月老師 解答

2019-10-22 17:03

你好，開(kāi)票后是需要到異地預(yù)繳的，外經(jīng)證是項(xiàng)目在外地需要開(kāi)具的一個(gè)正面。

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:05

開(kāi)了工程進(jìn)度款才到建筑所在地預(yù)繳稅款的是嗎？

月月老師 解答

2019-10-22 17:06

你好，異地工程開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)月是需要預(yù)繳稅金的。如果是小規(guī)模納稅人，月不超10萬(wàn)，季度不超過(guò)30萬(wàn)，不需要預(yù)繳。

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:08

預(yù)繳稅款的金額是依照開(kāi)具發(fā)票的金額來(lái)的是嗎？

月月老師 解答

2019-10-22 17:09

你好，是的，按照開(kāi)具發(fā)票的金額繳納的。

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:10

老師，那個(gè)工程款的分錄怎么寫(xiě)??？

月月老師 解答

2019-10-22 17:11

你好
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:12

舉個(gè)列子啊:現(xiàn)在是收了工程進(jìn)度款項(xiàng) 10萬(wàn)。直接是你那樣的分錄嗎？

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:13

稅費(fèi)異地預(yù)繳了以后，這個(gè)分錄怎么做啊？

月月老師 解答

2019-10-22 17:16

你好，你是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人。

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:17

一般納稅人

月月老師 解答

2019-10-22 17:19

你好
借：應(yīng)收賬款 100000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000/9%
應(yīng)交稅金—增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
預(yù)繳稅款
借：應(yīng)交稅金—增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅金—城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加費(fèi)
貸：銀行存款

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:26

預(yù)繳稅款是怎么計(jì)算的？

月月老師 解答

2019-10-22 17:26

你好，按照不含稅收入開(kāi)票金額的2%預(yù)繳增值稅，按照增值稅的12%繳納附加稅。

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:49

預(yù)繳稅款只于我們開(kāi)出去的發(fā)票有關(guān)，和開(kāi)進(jìn)來(lái)的發(fā)票無(wú)關(guān)是嗎？

城市動(dòng)物 追問(wèn)

2019-10-22 17:51

還是要相抵扣后預(yù)繳2%的稅款

月月老師 解答

2019-10-22 18:05

你好，只是和發(fā)票相關(guān)，如果發(fā)票是差額發(fā)票，扣除分包款的，是差額部分預(yù)繳的。