小杰 追問(wèn)

2019-10-22 18:49

企業(yè)所得稅稅負(fù)率計(jì)算公式=應(yīng)納稅所得額除以營(yíng)業(yè)收入。不是這個(gè)公式嗎？

鄒老師 解答

2019-10-22 18:52

你好，企業(yè)所得稅稅負(fù)率=企業(yè)所得稅納稅金額/收入
而不是應(yīng)納稅所得額/營(yíng)業(yè)外收入

小杰 追問(wèn)

2019-10-22 19:38

老師您好，那這種情況下，應(yīng)納稅所得額是多少？

鄒老師 解答

2019-10-22 19:38

你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？

小杰 追問(wèn)

2019-10-22 19:39

符合

鄒老師 解答

2019-10-22 19:39

你好，應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率（5%）=1萬(wàn)
應(yīng)納稅所得額=1萬(wàn)/5%=20萬(wàn)

小杰 追問(wèn)

2019-10-22 19:40

也就是利潤(rùn)總額？

鄒老師 解答

2019-10-22 19:42

你好，季度的時(shí)候，應(yīng)納稅所得額就是利潤(rùn)總額
匯算清繳的時(shí)候，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

小杰 追問(wèn)

2019-10-22 19:46

利潤(rùn)是凈利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-22 19:47

你好，不是凈利潤(rùn)，而是利潤(rùn)總額

小杰 追問(wèn)

2019-10-22 20:21

老師你好，請(qǐng)問(wèn)管理費(fèi)用能抵扣多少？

鄒老師 解答

2019-10-22 20:23

你好，如果這個(gè)管理費(fèi)用在企業(yè)所得稅是沒(méi)有抵扣限額的，那就可以全額抵扣企業(yè)所得稅的

小杰 追問(wèn)

2019-10-22 20:24

不是百分之六十，還是營(yíng)業(yè)收入的百分之多少了？

鄒老師 解答

2019-10-22 20:25

你好，你這個(gè)是管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出嗎 ？

小杰 追問(wèn)

2019-10-23 10:46

不是哦，是維修費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)等等

鄒老師 解答

2019-10-23 10:53

你好，維修費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)是可以據(jù)實(shí)扣除，沒(méi)有比例限制的