楊楊 追問(wèn)

2019-10-22 19:05

對(duì)

楊楊 追問(wèn)

2019-10-22 19:06

比如沒(méi)有發(fā)票，這個(gè)產(chǎn)品怎么做出庫(kù)銷售出庫(kù)呢，不是負(fù)庫(kù)存嗎

鄒老師 解答

2019-10-22 19:06

你好
無(wú)票購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品，貸；銀行存款等科目
銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
匯算清繳對(duì)無(wú)票成本做納稅調(diào)增處理就是了

楊楊 追問(wèn)

2019-10-22 19:09

等于稅務(wù)還是要求小規(guī)模要有發(fā)票才可以做成本是嗎，那這樣一來(lái)所得稅匯算清繳不是要補(bǔ)交好多稅，小規(guī)模納稅人所得稅有什么優(yōu)惠嗎現(xiàn)在

鄒老師 解答

2019-10-22 19:10

你好，如果企業(yè)所得稅是查賬征收的，成本是需要按規(guī)定取得發(fā)票的
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%

楊楊 追問(wèn)

2019-10-22 19:11

怎么可以做到核定征收了

鄒老師 解答

2019-10-22 19:11

你好，就是無(wú)法準(zhǔn)確核算成本，去稅局申請(qǐng)核定征收，稅局審批同意了就可以的