孝順的小籠包 追問

2019-10-23 12:09

老師，我們賬上有些科目存在往年會計記賬遺留的余額，這些科目的余額是固定的，目前也沒有變動，明細賬也不全，有的無法查詢具體來源。我想給調(diào)整掉，如果都給調(diào)整掉的話，沒辦法按照原來的分錄紅字沖掉。

調(diào)整或沖銷原來的費用，借貸方可以放在一個方向嗎？借方黑字，貸方放借方紅字?；蛘呓璺椒刨J方用黑字。這樣憑證就沒有余額。

文老師 解答

2019-10-23 12:25

可以的，損益類科目沖減的話，是應該用相應科目的負數(shù)做的，要不然到時候利潤表會出差錯的

孝順的小籠包 追問

2019-10-23 13:57

也就是損益類里的科目（我們一般只用主營業(yè)務收入、營業(yè)外收入，稅金及附加，銷售費，管理費，財務費，營業(yè)外支出）里面有余額，要沖銷掉，就是在原來的方向上用紅字，方向不能變對吧？
那對應的科目方向是可以在同一邊或者是相反方向嗎？

除了損益類的項目要調(diào)整的話，方向上無所謂嗎？

孝順的小籠包 追問

2019-10-23 14:01

舉例
應收帳款貸方有50000余額，應該是收入只記了到賬的會計分錄，之前未計提，如果要調(diào)整，就相當于補計提，請看下以下分錄對不對？

借：應收帳款50000
借：主營業(yè)務收入-50000

孝順的小籠包 追問

2019-10-23 14:06

還是說無論什么科目有余額，要沖銷的話就直接在原來的方向用紅字，對應科目黑字放同一方向，或者紅字放貸方，這樣理解對嗎？