小丸子???? 追問

2019-10-23 09:47

那以前留底稅額也計入成本費用嗎

岳老師 解答

2019-10-23 12:45

小規(guī)模納稅人沒有留抵稅額啊。

小丸子???? 追問

2019-10-23 12:46

一般納稅人的時候留底的

岳老師 解答

2019-10-23 12:55

明白了。轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額”核算。

小丸子???? 追問

2019-10-23 12:56

但是當(dāng)時沒有做這一筆賬，現(xiàn)在還可以補(bǔ)嗎，是8月份轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的

岳老師 解答

2019-10-23 19:46

文件及官方解讀皆未提及何時進(jìn)行上述賬務(wù)處理。法無禁即可為；您可以補(bǔ)的。