Headaches 追問

2019-10-23 16:31

具體分錄是什么

鄒老師 解答

2019-10-23 16:31

你好，
如果是一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
如果是小規(guī)模 納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

Headaches 追問

2019-10-23 16:33

那未交增值稅不就差了這個(gè)金額嗎

鄒老師 解答

2019-10-23 16:34

你好，未交增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—減免稅額，沒有差額才是啊
比如銷售1萬，進(jìn)項(xiàng)5000，減免 480，應(yīng)納稅額4520，未交增值稅也是4520啊