利潤表中的所得稅為上一年匯算清繳繳納的所得稅，在今年的匯算清繳中，這個繳納上一年匯算清繳的所得稅應(yīng)該在哪里體現(xiàn)

答： 在附列資料里填寫。

我們公司有一批貨未發(fā)出已開票。審計在盤點過程中發(fā)現(xiàn)了這個問題，他們認(rèn)為貨物的風(fēng)險沒有轉(zhuǎn)移不符合收入的確認(rèn)準(zhǔn)則，所以調(diào)整了企業(yè)的收入、成本及利潤。請問我們在做所得稅匯算清繳的時候，收入是按審計數(shù)填報，還是按開票數(shù)填報。

答： 你好，收入按審計數(shù)填報

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅匯算清繳需要計提嗎？繳納匯算清繳所得稅分錄個計提匯算清繳所得稅分錄？

答： 您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整