沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 15:17

意思是不是說(shuō)不再按年提折舊了，而是按照資產(chǎn)原值一次性提完折舊，記到成本費(fèi)用中去?

郭老師 解答

2019-10-24 15:19

賬上還是按月折舊，申報(bào)所得稅，可以一次抵扣，填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 15:21

是在平時(shí)預(yù)繳時(shí)就一次性抵扣?

郭老師 解答

2019-10-24 15:22

你好，可以的，

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 15:44

這一次性抵扣完，以后預(yù)繳或匯算清繳就不能再抵扣了?那賬上按月提的折舊日后匯算清繳時(shí)若低于當(dāng)時(shí)一次性抵扣的金額的話(huà)，不處理；若高于的話(huà)要納稅調(diào)增?

郭老師 解答

2019-10-24 15:55

預(yù)繳不就是平時(shí)預(yù)繳
匯算清繳是對(duì)一年的總計(jì)也可以抵扣

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 15:58

意思是說(shuō)可以預(yù)繳時(shí)抵扣，也可以匯算清繳時(shí)抵扣，但只能選擇一次，預(yù)繳抵扣了匯算清繳時(shí)就不能再抵了?

郭老師 解答

2019-10-24 16:02

不是
都要填寫(xiě)
你今年成本報(bào)了200萬(wàn)，你匯算清繳就不申報(bào)了嗎

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 16:03

嗯，我腦子短路了

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 16:04

那這賬上依然按月提折舊，還涉及稅會(huì)差異，調(diào)增調(diào)減的問(wèn)題嗎？

郭老師 解答

2019-10-24 16:08

你好，你們多抵扣了，調(diào)減

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 16:13

意思是這一次性扣的其實(shí)是稅收上的，而正常賬上的就是會(huì)計(jì)上的，還是和以前一樣比較，會(huì)計(jì)大于稅收，調(diào)增；會(huì)計(jì)小于等于稅收，調(diào)減?

郭老師 解答

2019-10-24 16:35

你好，是的，

沐汐 追問(wèn)

2019-10-24 17:14

謝謝您！

郭老師 解答

2019-10-24 17:17

不用客氣的，