且行且珍惜 追問

2019-10-25 11:19

恩，這個月就是一次3000多的銷售，是貿(mào)易公司，新公司，才開始業(yè)務(wù)，

鄒老師 解答

2019-10-25 11:24

你好，如果每個附加稅納稅金額低于1元是免征的，免征了 就不需要做計提繳納分錄的

且行且珍惜 追問

2019-10-25 11:27

老師，你好！城建稅是1.13，其他2個低于1元，那城建稅要計提繳納??？謝謝！

鄒老師 解答

2019-10-25 11:27

你好，這種情況城建稅是需要計提的

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2019-10-25 11:51

好的，謝謝！鄒老師，你好！我這月交增值稅22.55，想用金稅盤抵扣，分錄不會寫。1，結(jié)轉(zhuǎn)增增稅，借方應(yīng)交稅費-增-銷項100，貸方應(yīng)交稅費-增-進(jìn)項80，應(yīng)交稅費-增-轉(zhuǎn)出未交增值稅，后面不會了，求完整分錄，請老師指點。謝謝！

鄒老師 解答

2019-10-25 11:52

你好
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22.55，  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅22.55
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅22.55，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）22.55

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2019-10-25 12:51

老師，你好！買金稅盤的時候分錄是借方管理費用-辦公費，貸方，現(xiàn)金。抵扣的時候就是老師你上面的分錄嗎？那后面有沒有分錄了？應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸方，那應(yīng)交稅費就有貸方余額，之后要不要沖銷掉？謝謝！一直搞不懂，謝謝老師了！

鄒老師 解答

2019-10-25 12:55

你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22.55， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅22.55
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅22.55，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）22.55
沒有抵扣完的在應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）借方余額體現(xiàn)，表示今后可以抵扣的稅額

且行且珍惜 追問

2019-10-25 13:12

老師，你好！我之前買金稅盤的時候
1，借記“管理費用”等科目，貸記“庫存現(xiàn)金“。
2，這個月我準(zhǔn)備抵扣，那就在這個月里先借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”，
3，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借方應(yīng)交稅費-增值稅-銷項，貸方應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項，應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
4，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22.55， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅22.55
5，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅22.55，貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額）22.55
這樣就是完整的分錄，是嗎？謝謝老師!麻煩你了！

鄒老師 解答

2019-10-25 13:15

你好，是的，是這樣做分錄

且行且珍惜 追問

2019-10-25 13:16

非常感謝鄒老師！這個困擾我很久了。

鄒老師 解答

2019-10-25 13:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝